欢迎光临ag8亚洲游戏国际平台-官网在线

Banner
主页 > 新闻动态 > > 内容
福建万辰生物科技股份有限公司公开转让说明书
- 2021-09-27 01:37-

  的决定》,自公布之日起施行。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。 上述会计政策变更对本公司无影响。 2、本公司不存在会计估计变更 (二十五)税项 1、主要税种及税率 本公司适用的主要税种及其税率列示如下: 单位:% 税种 计税依据 税率(%) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 增值税 0.00、13.00、17.00 售额乘以适用税率的余额计算) 城建税 实际缴纳流转税额 5.00 教育费附加 实际缴纳流转税额 3.00 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 0、25 2、税收优惠及批文 (1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第(一)项,本公 司自产自销金针菇免交增值税。 (2)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,本公司从事农业项目的所得免征企业所得税。 三、公司近两年一期主要会计数据和财务指标 (一)公司近两年一期利润形成的有关情况 1、营业收入的主要构成 单位:元、% 2015年1-3月 2014年度 2013年度 项目 收入 占比 收入 占比 收入 占比 主营业务 50,460,785.50 97.92% 128,477,374.00 97.81% 72,309,023.50 97.47% 收入 其他业务 1,069,526.63 2.08% 2,872,508.32 2.19% 1,880,425.67 2.53% 收入 营业收入 51,530,312.13 100.00% 131,349,882.32 100.00% 74,189,449.17 100.00% 报告期内,公司业务明确。公司主要产品为金针菇,公司主营业务收入2015年1-3月、2014年度、2013年度占比分别97.92%、97.81%、97.47%。其他业务收入系销售金针菇采摘后的废料所得。 2015年1-3月、2014年度、2013年度公司营业收入分别为5,153.03万元、13,134.99万元、7,418.94万元,2014年度相对2013年度销售收入增幅为77.05%,公司销售收入大幅增长系2014年6月漳州二期项目正式投产所致。随着2015年11月南京一期项目正式投产,预计2015年度营业收入还将大幅增长。 单位:元 地区 2015年1-3月 2014年度 2013年度 华东 18,070,043.00 59,490,518.50 40,805,847.50 华南 16,187,518.50 36,293,675.50 25,483,052.00 华北 1,203,564.00 2,883,032.00 - 华中 8,720,615.00 14,577,511.00 2,776,235.00 西南 5,759,270.00 12,308,065.00 3,243,889.00 西北 519,775.00 2,924,572.00 - 合计 50,460,785.50 128,477,374.00 72,309,023.50 报告期内,公司主要产品金针菇销售地区主要集中在华东、华南地区。 2、毛利变动原因 单位:元、% 2015年1-3月 业务名称 营业收入 营业成本 毛利率 金针菇收入 50,460,785.50 27,705,807.77 45.09% 废料收入 1,069,526.63 1,120,739.66 -4.79% 合计 51,530,312.13 28,826,547.43 44.06% 单位:元、% 2014年度 业务名称 营业收入 营业成本 毛利率 金针菇收入 128,477,374.00 75,783,544.29 41.01% 废料收入 2,872,508.32 2,872,508.32 0.00% 合计 131,349,882.32 78,656,052.61 40.12% 单位:元、% 2013年度 业务名称 营业收入 营业成本 毛利率 金针菇收入 72,309,023.50 44,243,346.96 38.81% 废料收入 1,880,425.67 1,880,425.67 0.00% 合计 74,189,449.17 46,123,772.63 37.83% 报告期内,2015年1-3月、2014年度、2013年度营业收入分别为51,530,312.13元、131,349,882.32元、74,189,449.17元;2015年1-3月、2014年度、2013年度营业成本分别为28,826,547.43元、78,656,052.61元、46,123,772.63元;2015年1-3月、2014年度、2013年度公司分别实现净利润为17,892,546.77元、35,273,800.59元、14,932,444.53元。相比于2013年度,2014年度公司营业收入、营业成本、净利润大幅增长,系2014年6月漳州二期投产所致。 2015年1-3月、2014年度、2013年度销售毛利率分别为44.06%、40.12%、37.83%,毛利率提高主要得益于:(1)公司通过不断改进生产工艺水平、加强生产管理,致使单位产出不断提升;(2)原材料包括米糠、玉米芯等大宗农饲料市场价格一定程度上的下降致使毛利率所有提升;(3)报告期内,公司逐步实现全自动化培育、生产,与同行业上市公司(含非上市公众公司)相比,公司员工数量远低于竞争对手;(4)公司食用菌生产、培育规模在国内外均处于前列,规模优势进一步推动公司盈利能力。 3、生产成本构成要素统计表 单位:元 2015年1-3月 2014年度 2013年度 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 12,483,557.1 46,742,743.5 26,381,263.6 直接材料 48.35% 53.51% 52.90% 7 8 3 37,782,937.8 21,713,369.3 其中:原材料 9,132,514.58 35.37% 43.25% 43.54% 6 4 包装物 3,351,042.59 12.98% 8,959,805.72 10.26% 4,667,894.29 9.36% 人工成本 2,544,922.10 9.86% 6,814,733.97 7.80% 3,601,820.10 7.22% 20,628,264.7 11,945,427.9 制造费用 7,034,761.70 27.24% 23.62% 23.95% 0 2 电费及蒸汽 13,163,922.3 3,758,018.72 14.55% 15.07% 7,945,469.45 15.93% 费 6 25,821,259.6 100.00 87,349,664.6 100.00 49,873,981.1 100.00 合计 9 % 1 % 0 % 报告期内,公司主要产品金针菇主要成本来自直接材料和制造费用,2015年1-3月、2014年度、2013年度直接材料分别占比48.35%、53.51%、52.90%,2015年1-3月、2014年度、2013年度制造费用分别占比27.24%、23.62%、23.95%,这与公司生产金针菇高度工厂化的模式相符。其中,2015年1-3月成产成本中直接材料占比相比于2014年度、2013年度有所下降,系米糠、玉米芯等大宗商品价格有所下降所致。 4、主要费用情况 单位:元 2015年1-3月 2014年度 2013年度 项目名称 占销售收 占销售收 占销售收 金额 金额 金额 入的比重 入的比重 入的比重 销售费用 1,287,195.30 2.50% 5,383,059.75 4.10% 1,739,660.05 2.34% 管理费用 1,363,396.79 2.65% 6,248,985.55 4.76% 4,490,342.30 6.05% 财务费用 2,373,368.56 4.61% 10,415,632.24 7.93% 7,785,826.44 10.49% 公司2015年1-3月、2014年度、2013年度销售费用占营业收入的比例分别为2.50%、4.10%、2.34%,波动较大。相比于2013年,2014年销售费用占营业收入比例大幅增加主要原因在于公司食用菌产能和销售规模的扩张致使物流费用的提高;2015年1-3月销售费用占营业收入比例相比于2014年大幅下降,系销售费用中对公司经销商的返利均在每年末根据销售情况计提所致。 公司2015年1-3月、2014年度、2013年度管理费用占营业收入的比例分别为2.65%、4.76%、6.05%,保持着持续下降的趋势。原因系随着2014年6月漳州二期正式投产,2014年度、2015年1-3月营业收入大幅增加,而相应管理费用却增幅较小。 公司2015年1-3月、2014年度、2013年度财务费用占营业收入的比例分别为4.61%、7.93%、10.49%,保持着持续下降的趋势。原因系随着2014年6月漳州二期正式投产,2014年度、2015年1-3月营业收入大幅增加,而相应财务费用却增幅较小。 (1)销售费用 单位:元 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 运输费用 1,221,106.80 3,574,712.35 914,456.00 职工薪酬 37,020.00 100,500.00 57,900.00 差旅费 27,753.00 99,995.40 42,129.00 业务招待费 1,312.00 4,525.59 - 办公费 3.50 198.69 75.05 返利 - 1,603,127.72 725,100.00 合计 1,287,195.30 5,383,059.75 1,739,660.05 公司2015年1-3月、2014年度、2013年度的销售费用分别为1,287,195.30元、5,383,059.75元、1,739,660.05元,2014年度的销售费用较2013年度的销售费用上升209.43%,主要原因为:(1)2014年度公司漳州二期投产,致销售规模扩大,运输费用、差旅费均有较大幅度增加;(2)因公司对于完成销售目标的经销商给予销售额2%的返利奖励,随着2014年度销售规模的扩大,相应返利也大幅增加。 (2)管理费用 单位:元 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 职工薪酬 679,701.77 2,415,524.07 1,615,494.28 办公费 23,502.81 196,331.50 46,897.01 差旅费 8,219.00 155,560.54 206,697.43 招待费 18,633.72 188,796.55 193,715.81 折旧费 159,996.20 563,062.43 18,583.55 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 无形资产摊销 303,441.78 1,220,488.67 366,605.58 税费 16,397.03 148,508.69 269,576.72 咨询费用 10,713.89 982,910.70 678,276.39 交通费 36,302.00 175,351.12 120,317.68 其他费用 106,488.59 201,810.48 124,054.84 股份支付 - - 850,123.01 合计 1,363,396.79 6,248,985.55 4,490,342.30 公司2015年1-3月、2014年度、2013年公司管理费用分别为1,363,396.79元、6,248,985.55元、4,490,342.30元,2014年度的管理费用较2013年度上升39.17%,原因系(1)随着2014年漳州二期正式投产,增加管理人员数量而使得工资相应增加;(2)2014年公司受让福建含羞草两块土地使用权、一幢宿舍楼以及新增自建工业用房,使得无形资产摊销及折旧费增加。 2013年度公司存在850,123.01元的股份支付,系公司于2013年12月14日以其股东漳州金万辰为结算企业对部分高管进行了股权激励计划。该笔股份支付不附带任何其它条件,在授予日(2013年12月14日)当即行权。 (3)财务费用 单位:元 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 利息支出 2,396,327.42 10,689,934..31 8,011,472.73 减:利息收入 33,123.93 324,550.49 248,017.36 利息净支出 2,363,203.49 10,365,383.82 7,763,455.37 手续费支出 9,425.07 48,006.42 21,926.07 其他 740.00 2,242.00 445.00 合计 2,373,368.56 10,415,632.24 7,785,826.44 公司2015年1-3月、2014年度、2013年度财务费用分别为2,373,368.56元、10,415,632.24元、7,785,826.44元,公司的财务费用主要是向银行进行长期及短期融资所支付的利息支出,2014年度的财务费用较2013年度的财务费用上升33.78%,主要原因为:2014年新增长期借款630万元,借款期限为2014年3月7日-2019年3月7日;新增委托贷款5000万,借款期限为2014年6月17日-2015年6月17日。 5、其他损益 单位:元 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 非流动性资产处置损益 -13,188.47 政府补助 196,852.41 4,434,244.59 893,951.80 委托他人投资或管理资产的损益 62,905.27 除上述各项之外的其他营业外收入 25,142.40 176,097.64 7,350.76 和支出 其他符合非经常性损益定义的损益 - - - 项目 非经常性损益总额 221,994.81 4,660,059.03 901,302.56 减:非经常性损益的所得税影响数 - - - 非经常性损益净额 221,994.81 4,660,059.03 901,302.56 减:归属于少数股东的非经常性损 - - - 益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性 221,994.81 4,660,059.03 901,302.56 损益 报告期内,公司的非经常性损益主要是由政府补助收入构成,2015年1-3月、2014年度、2013年度政府补助收入分别为196,852.41元、4,434,244.59元、893,951.80元。 报告期内,非经常损益总额2015年1-3月、2014年度、2013年度分别为221,994.81元、4,660,059.03元、901,302.56元,分别占同期净利润的比例为1.24%、13.21%、6.04%。剔除非正常性损益后的净利润2015年1-3月、2014年度、2013年度为17,670,551.96元、30,613,741.56元、14,031,141.97元。报告期内,公司的盈利来源主要系主营业务产生的经常性损益,不构成对非经常性损益的依赖。 6、税项 单位:元 税种 2015年度1-3月 2014年度 2013年度 城建税 4,626.04 16,365.51 12,222.44 教育费附加 2,775.63 9,819.30 7,333.46 地方教育附加 1,850.42 6,546.20 4,888.98 合计 9,252.09 32,731.01 24,444.88 (1)主要税种及税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 0.00、13.00、17.00 税种 计税依据 税率(%) 乘以适用税率的余额计算) 城建税 实际缴纳流转税额 5.00 教育费附加 实际缴纳流转税额 3.00 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 0.00 (2)税收优惠及批文 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第(一)项及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规定,经漳浦县国家税务局批准,本公司销售自产食用菌免征增值税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)项第7款规定,经漳浦县国家税务局批准,本公司销售自行种植的食用菌所得额免征企业所得税。 (二)公司近两年一期主要资产情况 1、货币资金 单位:元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 库存现金 55,310.36 94,009.36 1,750.89 银行存款 8,376,436.26 3,820,893.65 38,190,342.10 其他货币资金 - 766,394.00 3,646,718.50 合计 8,431,746.62 4,681,297.01 41,838,811.49 其中,其他货币资金为银行承兑汇票保证金,系受限货币资金。报告期末,公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 (1)应收账款按种类披露 单位:元、% 2015年3月31日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 474,667.51 100.00 474,667.51 准备的应收款项 其中:关联方组合 - - - - - 存在确凿证据表明 - - - - - 不存在减值的组合 账龄组合 474,667.51 100.00 474,667.51 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的应收款项 合计 474,667.51 100.00 474,667.51 单位:元、% 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 294,392.50 100.00 - - 294,392.50 准备的应收款项 其中:关联方组合 - - - - - 存在确凿证据表明 - - - - - 不存在减值的组合 账龄组合 294,392.50 100.00 294,392.50 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的应收款项 合计 294,392.50 100.00 294,392.50 单位:元、% 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 199,956.50 100.00 199,956.50 准备的应收款项 其中:关联方组合 - - - - - 存在确凿证据表明 - - - - - 不存在减值的组合 账龄组合 199,956.50 100.00 199,956.50 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的应收款项 合计 199,956.50 100.00 199,956.50 (2)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位:元、% 2015年3月31日 账龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3个月以内 474,667.51 100 - - 合计 474,667.51 100 - - 单位:元、% 2014年12月31日 账龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3个月以内 294,392.50 100 - - 合计 294,392.50 100 - - 单位:元、% 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3个月以内 199,956.50 100 - - 合计 199,956.50 100 - - (3)大额应收账款统计 截至2015年3月31日,应收账款前五名单位情况: 单位:元 占应收账款 应收账款 单位名称 账龄 总额的比例 坏账准备余额 期末余额 (%) 杨小梅 412,142.11 3个月以内 86.83 - 卓利团 21,430.18 3个月以内 4.51 - 占应收账款 应收账款 单位名称 账龄 总额的比例 坏账准备余额 期末余额 (%) 许来泉 19,472.82 3个月以内 4.10 - 祝富娟 11,480.00 3个月以内 2.42 - 杨书明 4,020.00 3个月以内 0.85 - 合计 468,545.11 -- 98.71 - 截至2014年12月31日,应收账款前五名单位情况: 单位:元、% 应收账款 占应收账款总 单位名称 账龄 坏账准备余额 期末余额 额的比例(%) 杨小梅 259,290.50 3个月以内 88.08 - 杨书明 19,115.00 3个月以内 6.49 - 韩新柱 10,425.00 3个月以内 3.54 - 宋伟苍 5,510.00 3个月以内 1.87 - 林方弟 32.00 3个月以内 0.01 - 合计 294,372.50 -- 99.99 - 截至2013年12月31日,应收账款前五名单位情况: 单位:元、% 应收账款 占应收账款总 单位名称 账龄 坏账准备余额 期末余额 额的比例(%) 杨小梅 152,595.00 3个月以内 76.31 - 罗民星 16,347.50 3个月以内 8.18 - 廖黎明 7,876.00 3个月以内 3.94 - 蔡建德 7,405.00 3个月以内 3.70 - 叶光贵 6,694.00 3个月以内 3.35 - 合计 190,917.50 -- 95.48 - 报告期内,公司产品主要通过经销商销售,少量产品进行本地零售。公司定价采用随行就市定价法,按照目前市场价格来确定销售价格。结算方式本地零售购买采用“先款后货”的方式;除少量出口经销商外,经销商均采用先款后货结算方式。因此,公司各期末应收账款余额较小,且账龄均在3个月以内。2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,应收账款余额分别为474,667.51元、294,392.50元、199,956.50,占流动资产的比例分别为0.93%、0.58%、0.22%,占同期总资产的比例分别为0.14%、0.09%、0.08%。 报告期内,公司应收账款客户相对较集中,前五大债务人应收账款余额占应收账款总余额超过90%。其中,2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,债务人杨小梅的应收账款余额占应收账款总余额的比例分别为86.83%、88.08%、76.31%。公司大额应收账款的债务人客户信誉高,历史回款信用情况良好,能保证公司及时收回款项。 报告期内,公司不存在关联方应收账款。 3、预付款项 (1)预付款项账龄 单位:元、% 2015年3月31日 2014年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 754,909.90 99.37 1,200,710.76 100.00 1-2年 4,769.12 0.63 - - 合计 759,679.02 100.00 1,200,710.76 100.00 单位:元、% 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,200,710.76 100.00 2,552,427.49 100.00 合计 1,200,710.76 100.00 2,552,427.49 100.00 (2)大额预付账款统计 截至2015年3月31日,预付账款前五名单位情况: 单位:元、% 占预付账 与本公 预付账款 款项 单位名称 账龄 款总额的 司关系 期末余额 性质 比例(%) 中国农业银行股份有限公司 非关联 贷款利率 1年以 398,750.00 52.49 漳浦县支行 方 上浮费用 内 MARUSEN 非关联 菌种使用 1年以 187,500.00 24.68 CORPORATION 方 费 内 中国人民财产保险股份有限 非关联 财产保险 1年以 49,132.33 6.47 公司漳州分公司 方 费 内 东莞市志诚照明科技有限公 非关联 1年以 17,250.00 货款 2.27 司 方 内 非关联 1年以 漳浦朝阳水渠管理处 15,000.00 贷款 1.97 方 内 合计 -- 667,632.33 -- 87.88 截至2014年12月31日,预付账款前五名单位情况: 单位:元、% 占预付账 与本公 预付账款 款项 单位名称 账龄 款总额的 司关系 期末余额 性质 比例(%) MARUSEN 非关联 菌种使 1年以 375,000.00 31.23 CORPORATION 方 用费 内 贷款利 中国农业银行股份有限公司 非关联 1年以 367,500.00 率上浮 30.61 漳浦县支行 方 内 费用 非关联 1年以 德州市鸿高饲料有限公司 236,758.70 贷款 19.72 方 内 中国人民财产保险股份有限 非关联 财产保 1年以 84,696.94 7.05 公司漳州分公司 方 险费 内 非关联 1年以 漳浦铭福建材有限公司 35,000.00 贷款 2.91 方 内 合计 -- 1,098,995.64 -- 91.52 截至2013年12月31日,预付账款前五名单位情况: 单位:元、% 占预付账 与本公 预付账款 款项 单位名称 账龄 款总额的 司关系 期末余额 性质 比例(%) 非关联 漳州市龙文区清清饲料经营部 703,439.79 贷款 1年以内 27.56 方 非关联 张聪敏 696,000.00 贷款 1年以内 27.27 方 贷款利 中国农业银行股份有限公司漳 非关联 306,250.00 率上浮 1年以内 12.00 浦县支行 方 费用 菌种特 非关联 MARUSEN CORPORATION 285,714.29 许使用 1年以内 11.19 方 费 非关联 张以君 200,000.00 贷款 1年以内 7.84 方 合计 -- 2,191,404.08 -- 85.86 报告期内,公司预付账款主要为预付农业银行贷款利率上浮费用、供应商的原材料采购款及菌种使用费。农业银行贷款利率上浮费用系公司2013年、2014年向农业银行借款利息上浮25%所致;公司部分原材料供应商以及提供菌种服务的有限公司MARUSEN要求公司交纳按合同金额一定比例的预付款。2014年度公司预付款较2013年度减少原因系历次商业活动中,公司逐步成为供应商的优质客户,部分供应商降低预付比例。 报告期内,公司不存在关联方预付款。 4、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 单位:元、% 2015年3月31日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - - 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 207,422.30 100.00 - - 207,422.30 备的应收款项 其中:关联方组合 - - - - - 有确凿证据表明不存 - - - - 在减值的组合 账龄组合 207,422.30 100.00 - - 207,422.30 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 合计 207,422.30 100.00 - - 207,422.30 单位:元、% 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例账面价值 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 95,996.60 100.00 - - 95,996.60 账准备的应收款项 其中:关联方组合 - - - - - 有确凿证据表明不 - - - - - 存在减值的组合 账龄组合 95,996.60 100.00 - - 95,996.60 单项金额不重大但单独计提 - - - - - 坏账准备的应收款项 合计 95,996.60 100.00 - - 95,996.60 单位:元、% 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的应收款项 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 按信用风险特征组合计提坏 11,666,976.00 100.00 320.40 5.00 11,666,655.60 账准备的应收款项 其中:关联方组合 98,068.00 0.85 - - 98,068.00 有确凿证据表明不 11,562,500.00 99.10 - - 11,562,500.00 存在减值的组合 账龄组合 6,408.00 0.05 320.40 5.00 6,087.60 单项金额不重大但单独计提 - - - - - 坏账准备的应收款项 合计 11,666,976.00 100.00 320.40 5.00 11,666,655.60 (2)其他应收款账龄 单位:元 2015年3月31日 账龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3个月以内 207,422.30 100.00 - - 合计 207,422.30 100.00 - - 单位:元 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3个月以内 95,996.60 100.00 - - 合计 95,996.60 100.00 - - 单位:元、% 2013年12月31日 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3个月以内 - - - - 3-6个月 6,408.00 100.00 320.40 5.00 合计 6,408.00 100.00 320.40 5.00 (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元、% 款项性质 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 保证金 - - 11,562,500.00 备用金 207,422.30 95,996.60 104,476.00 合计 207,422.30 95,996.60 11,666,976.00 (4)大额其他应收款统计 截止2015年3月31日,其他应收款前五名单位情况: 单位:元 占其他应收款 其他应收款 与本公 坏账准备 单位名称 款项性质 总额的比例 期末余额 司关系 余额 (%) 江苏省电力公司溧 临时用电 80,000.00 非关联方 38.57 - 水县供电公司 定金 李博 36,040.90 高管 备用金 17.38 - 郑场文 22,246.60 非关联方 医疗费 10.73 - 曾建龙 20,000.00 非关联方 备用金 9.64 - 朱燕珠 15,036.80 非关联方 医疗费 7.25 - 合计 173,324.30 -- 83.57 - 截止2014年12月31日,其他应收款前五名单位情况: 单位:元、% 其他应收 占其他应收 坏账准 与本公司 单位名称 款 款项性质 款总额的比 备 关系 期末余额 例(%) 余额 江苏省电力公司溧水县供 临时用电 80,000.00 非关联方 83.34 - 电公司 定金 报销机票 福建省农业科学院 8,950.00 非关联方 9.32 - 费用 高春雨 3,000.00 非关联方 备用金 3.13 报销医疗 郑场文 2,246.60 非关联方 2.34 - 费 曾彬彬 1,000.00 非关联方 备用金 1.04 - 合计 95,196.60 -- 99.17 - 截止2013年12月31日,其他应收款前五名单位情况: 单位:元、% 占其他应 坏账准 其他应收款 与本公司 收款总额 单位名称 款项性质 备 期末余额 关系 的比例 余额 (%) 占其他应 坏账准 其他应收款 与本公司 收款总额 单位名称 款项性质 备 期末余额 关系 的比例 余额 (%) 土地使用 溧水县白马镇财政所 11,562,500.00 非关联方 99.10 - 权保证金 王丽卿 98,068.00 高管 备用金 0.85 - 工伤医疗 叶素玉 6,408.00 职工 0.05 320.40 费 合计 11,666,976.00 -- 100.00 320.40 其他应收款主要系公司支付的保证金及备用金。2013年12月31日其他应收款余额较大,主要为公司向溧水县白马镇财政局缴纳的土地保证金,已于2014年归还。2014年12月31日、2015年3月31日其他应收款主要为向江苏省电力公司溧水县供电公司缴纳的临时用电定金。 报告期内,与关联方相关的其他应收款均为额度较小的出差费用备用金。股份制改造后,公司完善了内控和治理结构,对关联方的资金占用进行了彻底清理。 5、存货 单位:元 2015年3月31日 2014年12月31日 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 3,237,420.77 - 3,237,420.77 2,735,439.81 - 2,735,439.81 库存商品 2,388,375.99 - 2,388,375.99 897,901.38 - 897,901.38 包装物 605,415.56 - 605,415.56 483,148.22 - 483,148.22 周转材料 23,811,862.76- 23,811,862.76 24,919,916.38- 24,919,916.38 消耗性生物 10,319,260.77- 10,319,260.77 14,721,916.57- 14,721,916.57 资产 低值易耗品 865,250.94 - 865,250.94 745,579.77 - 745,579.77 合计 41,227,586.79- 41,227,586.79 44,503,902.13- 44,503,902.13 续表 单位:元 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 2,735,439.81 - 2,735,439.81 1,602,521.38 - 1,602,521.38 库存商品 897,901.38 - 897,901.38 198,593.96 - 198,593.96 包装物 483,148.22 - 483,148.22 269,871.57 - 269,871.57 周转材料 24,919,916.38 - 24,919,916.38 10,282,661.01 - 10,282,661.01 消耗性生物 14,721,916.57 - 14,721,916.57 6,519,877.86 - 6,519,877.86 资产 低值易耗品 745,579.77 - 745,579.77 702,713.43 - 702,713.43 合计 44,503,902.13 - 44,503,902.13 19,576,239.21 - 19,576,239.21 公司期末存货主要包括原材料、库存商品、包装物、周转材料、消耗性生物资产、低值易耗品等。其中原材料主要包括米糠、玉米芯、塑料米等;库存商品金针菇产成品;包装物主要包括纸箱、薄膜、专用包装袋等;周转材料主要包括塑料瓶、塑料筐、白色托盘、包菇片等;消耗性生物资产主要核算尚在生长过程中的金针菇;低值易耗品主要包括消毒剂、工业酒精等。 报告期内,公司存货管理基本规范,存货真实、完整,根据公司的业务特点,原材料、库存商品、包装物、周转材料、消耗性生物资产、低值易耗品占存货总额的结构合理,与公司的生产规模基本适应,存货确认、计量、报告符合会计准则规定。 2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,公司存货余额分别为41,227,586.79元、44,503,902.13元、19,576,239.21元。2014年末存货较2013年末上升127.34%,主要原因系2014年6月漳州二期正式投产,需大量采购原材料、包装物、周转材料等所致。2014年12月31日以来,存货账面余额基本保持稳定。 截至2015年3月31日止,本公司存货不存在计提跌价准备情况。 6、其他流动资产 单位:元 类别 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 理财产品 - - 15,000,000.00 合计 - - 15,000,000.00 2013年12月31日,公司其他流动资产余额为15,000,000.00元。 7、固定资产 (1)固定资产原值 单位:元 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日 房屋及建筑物 119,570,991.36 - - 119,570,991.36 机器设备 105,631,984.38 142,983.50 - 105,774,967.88 运输工具 536,113.00 - - 536,113.00 办公设备 504,651.70 98,330.00 - 602,981.70 电子设备 79,340.00 26,000.00 - 105,340.00 其他 1,708,800.55 18,200.00 - 1,727,000.55 合计 228,031,880.99 285,513.50 - 228,317,394.49 续表 单位:元 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 房屋及建筑物 51,817,908.91 67,753,082.45 - 119,570,991.36 机器设备 46,157,501.28 59,474,483.10 - 105,631,984.38 运输工具 154,080.00 533,133.00 151,100.00 536,113.00 办公设备 128,363.50 376,288.20 - 504,651.70 电子设备 34,183.50 46,200.00 1,043.50 79,340.00 其他 678,632.55 1,030,168.00 - 1,708,800.55 合计 98,970,669.74 129,213,354.75 152,143.50 228,031,880.99 (2)累计折旧 单位:元 项目 2014年12月31日 本期增加 本期计提 本期减少2015年3月31日 房屋及建筑物 6,738,763.85 - 1,434,851.91 - 8,173,615.76 机器设备 11,723,581.37 - 2,503,498.95 - 14,227,080.32 运输工具 103,352.76 - 40,574.52 - 143,927.28 办公设备 80,512.99 - 26,319.18 - 106,832.17 电子设备 25,618.41 - 4,240.14 - 29,858.55 其他 526,245.41 - 139,144.83 - 665,390.24 合计 19,198,074.79 - 4,148,629.53 - 23,346,704.32 续表 单位:元 项目 2013年12月31日 本期增加 本期计提 本期减少2014年12月31日 房屋及建筑物 2,596,292.40 - 4,142,471.45 - 6,738,763.85 机器设备 4,877,424.20 - 6,846,157.17 267.58 11,723,313.79 运输工具 78.60 - 131,453.27 27,911.53 103,620.34 办公设备 9,498.84 - 71,014.15 - 80,512.99 电子设备 10,032.79 - 15,916.06 330.44 25,618.41 其他 134,030.15 - 392,215.26 - 526,245.41 合计 7,627,356.98 - 11,599,227.36 28,509.55 19,198,074.79 (3)固定资产账面净值、账面价值 单位:元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 房屋及建筑物 111,397,375.60 112,832,227.51 49,221,616.51 机器设备 91,547,887.56 93,908,403.01 41,280,077.08 运输工具 392,185.72 432,760.24 154,001.40 办公设备 496,149.53 424,138.71 118,864.66 电子设备 75,481.45 53,721.59 24,150.71 其他 1,061,610.31 1,182,555.14 544,602.40 合计 204,970,690.17 208,833,806.20 91,343,312.76 固定资产主要为房屋建筑物,以及生产与日常办公使用的固定资产,公司固定资产目前保存情况良好,不存在减值迹象,故未计提固定资产减值准备。2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日固定资产累计折旧占固定资产原值的比例分别为10.23%、8.42%、7.71%,固定资产累计折旧占比基本稳定。2014年公司新增房屋建筑物、机器设备等元固定资产共计12,921.34万,以供漳州二期工程使用。截止目前,公司固定资产不存在淘汰、大修等不良情况,对公司持续经营能力和经营业绩不构成不良影响。 8、在建工程 (1)在建工程项目 单位:元 2015年3月31日 2014年12月31日 项目 减值 减值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 准备 准备 二期设备 436,226.30 - 436,226.30 340,000.00 - 340,000.00 土地平整 (三期设 270,000.00 - 270,000.00 270,000.00 - 270,000.00 备) 一期改造 46,500.00 - 46,500.00 - - - 南京一期 5,935,383.40 5,935,383.40 5,779,955.06 - 5,779,955.06 南京二期 6,485.00 6,485.00 6,485.00 - 6,485.00 合计 6,694,594.70 6,694,594.70 6,396,440.06 - 6,396,440.06 续表 单位:元 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 减值 减值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 准备 准备 二期设备 340,000.00 - 340,000.00 - - - 土地平整 (三期设 270,000.00 - 270,000.00 - - - 备) 一期改造 - - - - - - 南京一期 5,779,955.06 5,779,955.06 - - - 南京二期 6,485.00 6,485.00 - - - 漳州二期 - - - 5,451,916.74 - 5,451,916.74 工程 水利工程 - - - 400,000.00 - 400,000.00 宿舍楼 - - - 113,483.20 - 113,483.20 合计 6,396,440.06 - 6,396,440.06 5,965,399.94 - 5,965,399.94 (2)在建工程项目变动情况 单位:元 2014年12月31 转入固定 2015年3月31 项目 本期增加 其他减少 日 资产 日 二期设备 340,000.00 96,226.30 - - 436,226.30 土地平整(三期 270,000.00 - - - 270,000.00 设备) 一期改造 - 46,500.00 - - 46,500.00 南京一期 5,779,955.06 155,428.34 - - 5,935,383.40 南京二期 6,485.00 - - - 6,485.00 合计 6,396,440.06 298,154.64 - 182,465.00 6,694,594.70 续表 单位:元 2013年12月 其他 2014年12月 项目 本期增加 转入固定资产 31日 减少 31日 漳州二期工程 5,451,916.74 51,937,690.40 57,389,607.14 - - 二期设备 - 43,961,573.89 43,621,573.89 - 340,000.00 水利工程 400,000.00 465,225.00 865,225.00 - - 宿舍楼 113,483.20 11,178,967.11 11,292,450.31 - - 土地平整(三 - 270,000.00 - - 270,000.00 期设备) 南京一期 - 5,779,955.06 - - 5,779,955.06 南京二期 - 6,485.00 - - 6,485.00 合计 5,965,399.94 113,599,896.46 113,168,856.34 - 6,396,440.06 报告期内,公司在建工程主要为漳州二期、南京一、二期工程项目。2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日公司在建工程账面余额分别为6,694,594.70元、6,396,440.06元、5,965,399.94元。 报告期内,公司在建工程无减值迹象,未计提减值准备。 9、无形资产 单位:元 类别 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日 一、账面原值合计 64,280,290.26 90,000.00 - 64,370,290.26 土地使用权 64,280,290.26 - - 64,280,290.26 财务软件 - 90,000.00 - 90,000.00 二、累计摊销合计 1,813,702.37 331,655.70 - 2,145,358.07 土地使用权 1,813,702.37 330,155.70 - 2,143,858.07 财务软件 - 1,500.00 - 1,500.00 三、无形资产账面净值合计 62,466,587.89 - - 62,224,932.19 土地使用权 62,466,587.89 - - 62,136,432.19 财务软件 - - - 88,500.00 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 财务软件 - - - - 五、无形资产账面价值合计 62,466,587.89 - - 62,224,932.19 土地使用权 62,466,587.89 - - 62,136,432.19 财务软件 - - - 88,500.00 续表 单位:元 2013年12月31 本期减 2014年12月31 类别 本期增加 日 少 日 一、账面原值合计 49,742,393.88 14,537,896.38 - 64,280,290.26 土地使用权 49,742,393.88 14,537,896.38 - 64,280,290.26 二、累计摊销合计 518,928.60 1,294,773.77 - 1,813,702.37 土地使用权 518,928.60 1,294,773.77 - 1,813,702.37 三、无形资产账面净值 49,223,465.28 - - 62,466,587.89 合计 土地使用权 49,223,465.28 - - 62,466,587.89 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 五、无形资产账面价值 49,223,465.28 - - 62,466,587.89 合计 土地使用权 49,223,465.28 - - 62,466,587.89 截止目前,公司的无形资产为土地使用权和财务软件。截止2015年3月31日,土地使用权账面原值共计64,280,290.26元,累计摊销2,143,858.07元;财务软件取得时原值为90,000.00元,截止2015年3月31日,共累计摊销1,500.00 元。 10、其他非流动资产 单位:元 类别 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 设备款 115,655.10 62,095.10 5,043,945.01 工程款 2,856,286.51 392,041.42 1,970,045.23 合计 2,971,941.61 454,136.52 7,013,990.24 (三)公司近两年一期主要负债情况 1、短期借款 单位:元 类别 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 抵押借款 49,000,000.00 49,000,000.00 - 保证借款 2,000,000.00 5,000,000.00 49,000,000.00 合计 51,000,000.00 54,000,000.00 49,000,000.00 报告期内,2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,公司短期借款余额分别为5,100万元、5,400万元、4,900万元。2015年3月31日短期借款余额中向农业银行抵押借款4,900万元,向兴业银行委托贷款借款余额为200万元;2014年末短期借款余额中向农业银行抵押借款4,500万元,向兴业银行委托贷款借款余额500万元;2013年12月31日短期借款余额为向农业银行保证借款4,900万元。报告期内,公司已按时偿还了相关银行贷款,未发生逾期短期借款情况。 2、应付票据 单位:元 类别 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 银行承兑汇票 - 766,394.00 3,646,718.50 合计 - 766,394.00 3,646,718.50 2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,公司应付票据中银行承兑汇票余额分别为0元、766,394.00元、3,646,718.50元,不存在商业承兑汇票。截至报告期末,银行承兑汇票已全部到期。 截至报告期末,应付票据无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东银行承兑票据。 3、应付账款 (1)报告期内,公司应付账款按账龄列示如下: 单位:元 2015年3月31日 2014年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 35,567,576.63 96.88 49,442,227.43 99.44 1-2年 867,026.70 2.36 279,659.00 0.56 2-3年 279,209.00 0.76 - - 合计 36,713,812.33 100.00 49,721,886.43 100.00 单位:元 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 49,442,227.43 99.44 8,429,052.57 96.36 1-2年 279,659.00 0.56 317,963.75 3.64 合计 49,721,886.43 100.00 8,747,016.32 100.00 公司的应付账款主要为公司采购原材料、生产设备的货款及工程款所形成。 2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日公司的应付账款余额分别为36,713,812.33元、49,721,886.43元、8,747,016.32元。2014年12月31日较2013年12月31日应付账款余额增长近5倍,主要原因为公司在2014年度漳州二期投产而导致采购原材料、生产设备应付款及应付工程款的倍增。 公司的应付账款余额及其变动符合相关行业特点及公司业务发展状况。 报告期内,公司应付账款账龄较短,大部分款项为1年以内。2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日1年以内的应付账款占应付账款总额的比例分别为96.88%、99.44%、96.36%,账龄在1年以上的应付账款主要为应付工程款。报告期末,账龄在1年以上的应付账款主要有应付刘建水工程款370,000.00元,应付常州市永春保温材料有限公司工程款275,009.00元。 (2)大额应付账款统计 截止2015年3月31日,应付款项前五名单位情况: 单位:元、% 与本公 应付账款 占应付账款总额 单位名称 账龄 司关系 期末余额 的比例(%) 漳州市芗城区隆顺彩 非关联 4,776,513.30 1年以内 13.01 与本公 应付账款 占应付账款总额 单位名称 账龄 司关系 期末余额 的比例(%) 印包装有限公司 方 东莞市国祥空调设备 非关联 3,733,810.00 1年以内 10.17 有限公司 方 常州晶雪冷冻设备有 非关联 3,490,095.00 1年以内 9.51 限公司 方 鑫泰建设集团有限公 非关联 3,272,439.60 1年以内 8.91 司 方 上海高氏工贸有限公 非关联 2,268,604.67 1年以内 6.18 司 方 合计 -- 17,541,462.57 -- 47.78 截止2014年12月31日,应付款项前五名单位情况: 单位:元、% 与本公司 应付账款 占应付账款总额的 单位名称 账龄 关系 期末余额 比例(%) 鑫泰建设集团有限公司 非关联方 6,072,439.60 1年以内 12.21 东莞市国祥空调设备有 非关联方 5,133,810.00 1年以内 10.33 限公司 常州晶雪冷冻设备有限 非关联方 4,362,095.00 1年以内 8.77 公司 漳州市芗城区隆顺彩印 非关联方 3,422,788.48 1年以内 6.88 包装有限公司 博罗县园洲利士达仓储 非关联方 3,422,310.00 1年以内 6.88 设备有限公司 合计 -- 22,413,443.08 -- 45.07 截止2013年12月31日,应付款项前五名情况: 单位:元、% 与本公司 应付账款 占应付账款总额 单位名称 账龄 关系 期末余额 的比例(%) 漳州市龙文区浦泰饲料经 非关联方 1,979,028.44 1年以内 22.63 营部 漳州市芗城区隆顺彩印包 1年以内; 非关联方 797,881.20 9.12 装有限公司 1到2年 苏州市荣亨机械有限公司 非关联方 709,520.00 1年以内 8.11 土方单位(刘建水) 非关联方 592,800.00 1年以内 6.78 与本公司 应付账款 占应付账款总额 单位名称 账龄 关系 期末余额 的比例(%) 上海联玉包装材料有限公 非关联方 432,653.50 1年以内 4.95 司(宁煜) 合计 4,511,883.14 51.58 4、预收账款 (1)报告期内,公司预收账款按账龄列示如下: 单位:元、% 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,505,512.04 99.94 1,651,934.54 100.00 1,026,648.95 100.00 1-2年 975.00 0.06 - - - - 合计 1,506,487.04 100.00 1,651,934.54 100.00 1,026,648.95 100.00 公司的预收款项为公司预收客户货款形成,报告期内公司产品主要通过经销商销售,少量产品进行本地零售。公司定价采用随行就市定价法,按照目前市场价格来确定销售价格。结算方式本地零售购买采用“先款后货”的方式;除少量出口经销商外,经销商均采用先款后货结算方式。因此,预收款项的账龄主要在1年以内。2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日账龄在1年以内的预收账款占比分别为99.94%、100.00%、100.00%。 2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,公司预收账款余额分别为1,506,487.04元、1,651,934.54元、1,026,648.95元。2014年12月31日预收账款相比于2013年12月31日大幅增加的原因系公司漳州二期工程于2014年6月投产而带来销量的大幅增加。 (2)大额预收账款统计 截至2015年3月31日,预收款项前五名单位情况: 单位:元、% 预收账款 占预收账款总 单位名称 与本公司关系 账龄 期末余额 额的比例(%) 谢山辉 非关联方 303,976.36 1年以内 20.18 江苏康盛农业发展有限公司 非关联方 280,000.00 1年以内 18.59 纪传杰 非关联方 217,697.61 1年以内 14.45 林四亿 非关联方 145,411.20 1年以内 9.65 罗民星 非关联方 98,545.27 1年以内 6.54 合计 -- 1,045,630.44 -- 69.41 截至2014年12月31日,预收款项前五名单位情况: 单位:元、% 预收账款 占预收账款总额 单位名称 与本公司关系 账龄 期末余额 的比例(%) 纪传杰 非关联方 277,602.45 1年以内 16.80 谢山辉 非关联方 193,667.20 1年以内 11.72 叶光贵 非关联方 169,742.00 1年以内 10.28 程接科 非关联方 115,524.60 1年以内 6.99 王敬祥 非关联方 111,568.90 1年以内 6.75 合计 -- 868,105.15 -- 52.54 截至2013年12月31日,预收款项前五名单位情况: 单位:元、% 预收账款 占预收账款总 单位名称 与本公司关系 账龄 期末余额 额的比例(%) 宏宇肥业(漳州)有限公司 非关联方 253,570.20 1年以内 24.70 福建信运冷藏物流有限公司 非关联方 100,000.00 1年以内 9.74 纪传杰 非关联方 93,635.75 1年以内 9.12 林四亿 非关联方 74,341.50 1年以内 7.24 陈国成 非关联方 63,317.50 1年以内 6.17 合计 -- 584,864.95 -- 56.97 5、应付职工薪酬 单位:元 短期薪酬项目 2014年12月31日 本期增加 本期支付 2015年3月31日 一、短期薪酬 1,602,560.97 3,866,532.83 4,052,376.05 1,416,717.75 二、离职后福利 - 119,482.00 119,482.00 - -设定提存计划 合计 1,602,560.97 3,986,014.83 4,182,258.98 1,416,717.75 续表 单位:元 短期薪酬项目 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年12月31日 一、短期薪酬 976,995.25 11,904,800.89 11,279,235.17 1,602,560.97 二、离职后福利 28,701.50 255,568.00 284,269.50 - -设定提存计划 合计 1,005,696.75 12,160,368.89 11,563,504.67 1,602,560.97 (1) 短期薪酬明细如下: 单位:元 短期薪酬项目 2014年12月31日 本期增加 本期支付 2015年3月31日 工资、奖金、津 1,357,938.93 3,601,754.33 3,786,797.55 1,172,895.71 贴和补贴 职工福利 - 190,249.10 190,249.10 - 社会保险费 - 46,941.40 46,941.40 - 其中:医疗保险 - 20,306.70 20,306.70 - 费 工伤保险费 - 24,702.68 24,702.68 - 生育保险费 - 1,932.02 1,932.02 - - 25,988.00 25,988.00 - 住房公积金 工会经费和职工 244,622.04 1,600.00 2,400.00 243,822.04 教育经费 合计 1,602,560.97 3,866,532.83 4,052,376.05 1,416,717.75 续表 单位:元 2013年12月31 2014年12月31 短期薪酬项目 本期增加 本期支付 日 日 工资、奖金、津贴和补 889,750.13 10,866,256.86 10,398,068.06 1,357,938.93 贴 职工福利 - 605,696.45 605,696.45 - 社会保险费 - 189,970.66 189,970.66 - 其中:医疗保险费 - 72,469.38 72,469.38 - 工伤保险费 - 73,076.28 73,076.28 - 生育保险费 - 44,425.00 44,425.00 - - 78,268.00 78,268.00 - 住房公积金 工会经费和职工教育 87,245.12 166,976.92 9,600.00 244,622.04 经费 合计 976,995.25 11,907,168.89 11,281,603.17 1,602,560.97 (2) 设定提存计划 单位:元 设定提存计划项目 2014年12月31日 本期增加 本期支付 2015年3月31日 基本养老保险费 - 107,264.80 107,264.80 - 失业保险费 - 12,217.20 12,217.20 - 合计 - 119,482.00 119,482.00 - 续表 单位:元 设定提存计划项目 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年12月31日 基本养老保险费 24,984.50 230,565.70 255,550.20 - 失业保险费 3,717.00 25,002.30 28,719.30 - 合计 28,701.50 255,568.00 284,269.50 - 6、应交税费 单位:元 税种 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 增值税 66,850.61 48,973.03 173,068.29 个人所得税 16,108.34 8,867.80 - 城建税 - 2,448.65 8,653.41 教育费附加 - 1,469.19 5,192.05 地方教育附加 - 979.46 3,461.37 印花税 - - 3,425.25 房产税 16,203.38 - - 合计 99,162.33 62,738.13 193,800.37 报告期内,应交税费主要为应交未交的税费,2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日应交未交税费分别为99,162.33元、62,738.13元、193,800.37元,其中应交未交增值税为66,850.61元、48,973.03元、173,068.29元,应交未交个人所得税为16,108.34元、8,867.80元、0.00元。 7、应付利息 单位:元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 利息费用 289,269.44 289,269.44 277,560.55 合计 289,269.44 289,269.44 277,560.55 2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,公司应付利 息分别为289,269.44元、289,269.44元、277,560.55元。 8、其他应付款 (1)报告期内,公司其他应付款按账龄列示如下: 单位:元、% 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,153,898.91 100.00 2,744,267.41 100.00 2,612,254.32 99.93 1-2年 - - - - 1,900.00 0.07 合计 1,153,898.91 100.00 2,744,267.41 100.00 2,614,154.32 100.00 公司其他应付款主要是应付未付的销售返利和运输费用。2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日公司其他应付款分别为1,153,898.91元、2,744,267.41元、2,614,154.32元,账龄在1年以内的占比分别为100.00%、100.00%、99.93%。 (2)其他应付款按性质列示如下: 单位:元、% 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 关联方资金往来 - - 1,493,288.52 往来款 - 154,568.00 46,402.30 返利 - 1,595,493.23 725,100.00 运费 1,088,702.31 798,001.58 249,959.00 伙食费 62,478.00 67,917.00 34,474.00 其他 2,718.60 128,287.60 64,930.50 合计 1,153,898.91 2,744,267.41 2,614,154.32 2013年12月31日,与关联方资金往来款1,493,288.52元,系关联方福建东方食品垫付货款、五险一金所致,截至2014年12月31日,该款项已结清。2014年12月31日、2013年12月31日,公司其他应付款中往来款主要为报销款。 截止2015年3月31日,无与关联方相关其他应付款,也无账龄超过1年的其他应付款。 9、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 4,685,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 4,685,000.00 2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,公司一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借款,分别为10,000,000.00元、 10,000,000.00元、4,685,000.00元。 10、其他流动负债 单位:元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 一年内到期的递延收益 787,409.64 787,409.64 289,137.48 合计 787,409.64 787,409.64 289,137.48 公司其他流动负债均为一年内到期的递延收益。2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,公司一年内到期的递延收益分别为787,409.64元、787,409.64元、289,137.48元。 11、长期借款 单位:元 类别 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 抵押保证借款 85,000,000.00 85,000,000.00 89,015,000.00 合计 85,000,000.00 85,000,000.00 89,015,000.00 报告期内,2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日,公司长期借款余额分别为9,500万元、9,500万元、9,370万元,其中一年内到期的长期借款分别为1,000万元、1,000万元、468.50万元。报告期内,公司已按时偿还了相关银行借款,未发生逾期情况。 12、递延收益 单位:元 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 政府补助 6,002,951.20 6,199,803.61 2,554,048.20 减:一年内到期的递延收益 787,409.64 787,409.64 289,137.48 合计 5,215,541.56 5,412,393.97 2,264,910.72 报告期内,公司的递延收益均为与资产相关的政府补助所产生的递延收益。 (四)公司近两年一期股东权益情况 1、股本 单位:元 2014年12月31日 2015年3月31日 本期 本期 股东名称 比例 增加 减少 比例 金额 金额 (%) (%) 福建含羞草农业开发有 41,400,000.00 60.00 - - 41,400,000.00 60.00 限公司 漳州金万辰投资有限公 20,700,000.00 30.00 - - 20,700,000.00 30.00 司 王泽宁 6,900,000.00 10.00 - - 6,900,000.00 10.00 合计 69,000,000.00 100.00 - - 69,000,000.00 100.00 续表 单位:元 2013年12月31日 2014年12月31日 股东 本期 比例 本期增加 比例 名称 金额 减少 金额 (%) (%) 福建含羞草农业开发 40,080,000.00 60.00 1,320,000.00 - 41,400,000.00 60.00 有限公司 漳州金万辰投资有限 20,040,000.00 30.00 660,000.00 - 20,700,000.00 30.00 公司 王泽宁 6,680,000.00 10.00 220,000.00 - 6,900,000.00 10.00 合计 66,800,000.00 100.00 2,200,000.00 - 69,000,000.00 100.00 续表 单位:元 2013年1月1日 2013年12月31日 股东 比例 本期增加 本期减少 比例 名称 金额 金额 (%) (%) 福建含羞 草农业开 66,800,000.00 100.00 - 26,720,000.00 40,080,000.00 60.00 发有限公 司 漳州金万 辰投资有 - - 20,040,000.00 - 20,040,000.00 30.00 限公司 王泽宁 - - 6,680,000.00 - 6,680,000.00 10.00 合计 66,800,000.00 100.00 26,720,000.00 26,720,000.00 66,800,000.00 100.00 2013年度股本变动系由以下两次股权转让所致:(1)2013年11月10日,经公司股东决定同意福建含羞草农业开发有限公司将本公司40%的股权共2672万元出资额,以2672万元转让给漳州金万辰投资有限公司;(2)2013年12月20日,经公司股东会决议一致通过同意股东漳州金万辰投资有限公司将本公司10%的股权共668万元出资额,以668万元转让给王泽宁。 2014年12月31日股本变动系2014年6月10日,根据万辰生科股东会 决议,同意将有限公司整体变更为股份有限公司,以2014年3月31日(审计基准日)经审计后的有限公司净资产9,379.03万元按2014年3月31日各股东占有限公司股权的比例折合为股份有限公司股本6,900.00万。

18858354826